Betriebliche Vorsorge Etwas für dein Team, das nach Abzügen ankommt.
Gruppen-Kranken- und Unfallversicherung für deine Mitarbeiter — bis 300 Euro im Jahr je Person steuerlich begünstigt. Was geht, und worauf du achtest.
Auf einen Blick
- Was sie ist
- eine Kranken- oder Unfallversicherung, die du als Arbeitgeber für deine Mitarbeiter abschließt — für das ganze Team oder eine klar abgegrenzte Gruppe
- Wofür du sie brauchst
- als Leistung, die bei Mitarbeitern ankommt: schneller zum Facharzt, Sonderklasse im Spital, Absicherung nach einem Freizeitunfall
- Der steuerliche Rahmen
- Beiträge bis 300 Euro im Jahr je Mitarbeiter können nach § 3 Abs. 1 Z 15 lit. a EStG lohnsteuerfrei und nach § 49 Abs. 3 Z 18 lit. a ASVG beitragsfrei sein — die Zukunftssicherung
- Für wen
- für Unternehmen jeder Größe mit Angestellten, auch mit wenigen Mitarbeitern
- Der Vorteil der Gruppe
- Gruppentarife bieten je nach Versicherer vereinfachte Gesundheitsfragen oder kürzere Wartezeiten
Die Bausteine
Tippe auf einen Baustein, wenn du es genauer wissen willst. Was in deinem Vertrag gilt, steht in deiner Polizze und den Bedingungen.
Gruppen-Krankenversicherung, Sonderklasse
Spitalskosten der Sonderklasse für deine Mitarbeiter, je nach Tarif mit Direktverrechnung.
Gruppen-Krankenversicherung, ambulantKostenersatz für Wahlarzt, Medikamente, Therapien.
Je nach Tarif.
Vorsorge und GesundheitsleistungenVorsorgeuntersuchungen, telemedizinische Beratung, Gesundheitsprogramme.
Je nach Anbieter.
Gruppen-UnfallversicherungLeistung bei dauernder Invalidität nach einem Unfall, auch in der Freizeit.
Oft ergänzt um Unfallkosten und Spitalgeld.
Mitversicherung von Angehörigen
Manche Gruppentarife erlauben es, Partner und Kinder zu den Gruppenbedingungen dazuzunehmen, auf Kosten des Mitarbeiters.
Fortführung nach dem Austritt
Ob ein Mitarbeiter den Schutz beim Wechsel des Arbeitgebers privat weiterführen kann, regelt der Tarif.
Worauf es ankommt
GruppenbildungDie Steuerbegünstigung gilt für alle Mitarbeiter oder für eine Gruppe, die nach sachlichen Merkmalen abgegrenzt ist.
Einzelne auszuwählen genügt nicht.
Die 300 EuroWas darüber hinausgeht, ist für den Mitarbeiter normaler Bezug.
Die Tarifwahl richtet sich deshalb oft nach dieser Grenze.
Gesundheitsprüfung
Ob und wie streng geprüft wird, hängt von der Gruppengröße und vom Versicherer ab.
WartezeitenIn Gruppenverträgen oft verkürzt oder erlassen.
Das ist ein echter Unterschied zum Einzelvertrag.
Was beim Austritt passiert
Kann der Mitarbeiter den Vertrag ohne neue Gesundheitsprüfung privat weiterführen?
Verwaltungsaufwand
An- und Abmeldungen, Nachweise für die Lohnverrechnung: Das sollte schlank laufen.
Ausführlich erklärt
Für alle, die es genau wissen wollen — zum Aufklappen
Warum Arbeitgeber das machen
Gute Leute zu finden und zu halten ist für kleine und mittlere Unternehmen schwer. Eine Gehaltserhöhung kommt nach Steuern und Abgaben nur zum Teil an. Ein Beitrag zur Kranken- oder Unfallversicherung kann bis zu einer Grenze steuer- und abgabenfrei bleiben — und er ist etwas, das der Mitarbeiter spürt, wenn er einen Facharzttermin braucht oder ins Spital muss.
Die Zukunftssicherung
Das Gesetz erlaubt es, dass der Arbeitgeber für die Zukunftssicherung seiner Mitarbeiter, etwa eine Kranken- oder Unfallversicherung, bis zu 300 Euro im Jahr je Person aufwendet, ohne dass dafür Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge anfallen. Voraussetzung ist, dass alle Mitarbeiter oder eine sachlich abgegrenzte Gruppe begünstigt werden.
Kranken oder Unfall?
Die Gruppen-Krankenversicherung ist das, was Mitarbeiter am häufigsten nutzen: Wahlarzt, Sonderklasse, Vorsorge. Die Gruppen-Unfallversicherung schützt vor dem seltenen, aber schweren Fall — und gerade in der Freizeit, wo die gesetzliche Unfallversicherung nicht zuständig ist. Beides lässt sich kombinieren.
Was der Gruppentarif bringt
Gruppenverträge sind oft günstiger als Einzelverträge, und je nach Versicherer entfallen Wartezeiten oder die Gesundheitsfragen werden vereinfacht. Für Mitarbeiter mit Vorerkrankungen kann das der einzige Weg zu einer privaten Krankenversicherung sein.
Was nach dem Austritt passiert
Was nach dem Austritt passiert ist eine Frage, die Mitarbeiter stellen und die im Vertrag geregelt sein sollte. Manche Tarife erlauben die private Fortführung ohne neue Gesundheitsprüfung.
Auch für kleine Teams
Gruppenverträge sind nicht nur etwas für große Unternehmen. Viele Versicherer bieten sie schon für wenige Mitarbeiter an. Gerade in einem kleinen Team fällt eine solche Leistung auf — und sie ist oft leichter zu erklären als ein paar Euro mehr am Lohnzettel, von denen nach Abzügen wenig bleibt.
Die steuerliche Umsetzung
Die steuerliche Umsetzung gehört in die Lohnverrechnung. Wie die Beiträge dort zu behandeln sind, klärst du am besten mit deiner Steuerberatung.
Das legst du bereit
- Anzahl der Mitarbeiterund welche Gruppe begünstigt werden soll
- Was dir wichtig istKranken, Unfall oder beides
- Bestehende Gruppenverträgefalls es schon welche gibt
Fotos und Kopien schickst du am besten per E-Mail an office@sys-consulting.at. Ausweise und Angaben zur Gesundheit bitte nicht per WhatsApp.
Häufige Fragen
Ab wie vielen Mitarbeitern geht das?
Viele Versicherer bieten Gruppentarife schon für kleine Teams an. Die Mindestgröße ist je nach Anbieter verschieden.
Muss ich allen Mitarbeitern dasselbe geben?
Für die Steuerbegünstigung müssen alle oder eine sachlich abgegrenzte Gruppe begünstigt sein. Wie du die Gruppe bildest, stimmst du am besten mit deiner Steuerberatung ab.
Ist das dasselbe wie die Abfertigung neu?
Nein. Die Beiträge zur Mitarbeitervorsorgekasse sind gesetzlich vorgeschrieben. Die Zukunftssicherung ist eine freiwillige Leistung zusätzlich.
Kann ich mich als Geschäftsführer mitversichern?
Das hängt davon ab, ob du selbst Dienstnehmer im Unternehmen bist. Das klären wir mit dir und deiner Steuerberatung im Einzelfall.
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